Dieser Artikel stellt keine steuerliche Beratung dar. Für deine individuelle Steuersituation wende dich an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.
Wer seine Wohnung über AirbnbWeltweit größte Plattform für Kurzzeitvermietung – Superhost-Status bringt mehr Buchungen.Weiterlesen → vermietet, muss die Einnahmen in Deutschland versteuern. Das gilt für gelegentliche Kurzzeit-Vermietung genauso wie für professionelle Airbnb-Vermieter. Hier erkläre ich die Steuerpflicht klar und mit Beispielen.
Grundsatz: Alle Airbnb-Einnahmen sind steuerpflichtig
Airbnb-Einnahmen sind in Deutschland immer steuerpflichtig. Es gibt keine "kleiner Anbieter"-Ausnahme. Selbst wenn du nur gelegentlich vermietest, müssen die Einnahmen in der Steuererklärung angegeben werden.
Wichtig: Airbnb meldet Vermieter-Daten an die deutschen Steuerbehörden. Das ist seit der EU-DAC7-Richtlinie 2023 Pflicht für alle digitalen Plattformen.
Welche Steuer fällt auf Airbnb-Einnahmen an?
1. Einkommensteuer
Airbnb-Einnahmen werden als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG) oder als sonstige Einkünfte (§ 22 EStG) eingestuft — je nach Situation. Der steuerpflichtige Überschuss wird mit deinem persönlichen Steuersatz besteuert.
2. Umsatzsteuer (ab bestimmter Schwelle)
Normale Langzeit-Vermietung ist umsatzsteuerfrei. Bei Kurzzeitvermietung (Ferienwohnung, Airbnb) gilt das nur eingeschränkt:
- Unter Kleinunternehmergrenze (22.000 €/Jahr Umsatz): Keine Umsatzsteuer
- Über Kleinunternehmergrenze: 7% Umsatzsteuer auf Beherbergungsleistungen
- Mit zusätzlichen Leistungen (Frühstück, Reinigung, Wäsche): 19% Umsatzsteuer
3. Gewerbesteuer (nur bei gewerblicher Vermietung)
Normale Vermietung ist keine Gewerbetätigkeit. Erst wenn du Hotel-ähnliche Zusatzleistungen anbietest (tägliche Reinigung, Wäscheservice, Rezeption), kann das Finanzamt Gewerblichkeit annehmen — mit Gewerbesteuerpflicht.
Was kann man bei Airbnb-Vermietung absetzen?
Alle Kosten, die mit der Airbnb-Vermietung zusammenhängen, sind als Werbungskosten absetzbar:
- Airbnb-ProvisionMaklerprovision bei Vermietung – seit 2015 zahlt derjenige der den Makler beauftragt.Weiterlesen → (in der Regel 3% vom Vermieter)
- Reinigungskosten zwischen den Gästen
- Bettwäsche, Handtücher, Ausstattung
- Anteilige Wohnungsmiete oder BetrKVBetriebskostenverordnung – gesetzliche Liste der umlagefähigen Nebenkosten.Weiterlesen →.">BetriebskostenLaufende Kosten des Gebäudes die auf Mieter umgelegt werden dürfen – geregelt in der BetrKV.Weiterlesen → (bei EigennutzungSelbst in der Wohnung wohnen – steuerlich anders als Vermietung, andere Verkaufsregeln.Weiterlesen → + Vermietung)
- Möbel und Einrichtung (über AfAAbsetzung für Abnutzung: 2% des Gebäudewerts jährlich steuerlich absetzbar – großer Steuervorteil.Weiterlesen → abzuschreiben)
- Internet, Strom, Wasser (anteilig)
- Kurtaxe, Tourismusabgaben
Wie wird der Anteil der vermieteten Tage berechnet?
Wenn du die Wohnung teils selbst nutzt und teils vermietest, darfst du Kosten nur anteilig absetzen:
Vermietungstage / Gesamttage × Jahreskosten = absetzbare Kosten
Beispiel: 120 Vermietungstage von 365 Tagen = 32,9% → 32,9% der Fixkosten sind absetzbar.
Airbnb-Steuererklärung: Wo einzutragen?
Die Einnahmen kommen in die Anlage V (Vermietung und Verpachtung), wenn du die Wohnung hauptsächlich vermietet. Bei gemischter Eigennutzung und Vermietung wird es komplexer — hier empfiehlt sich ein Steuerberater.
Besonderheit: Städtische Auflagen
Viele Städte haben eigene Regelungen für Kurzzeitvermietung:
- Berlin: Zweckentfremdungsverbot — Genehmigung nötig für mehr als 90 Tage/Jahr
- München: Zweckentfremdungsverbot — strenge Auflagen
- Hamburg: Genehmigungspflicht bei dauerhafter Vermietung
Prüfe die Regelungen deiner Stadt, bevor du mit der Airbnb-Vermietung beginnst.
Checkliste Airbnb-Steuern
- Alle Einnahmen aus Airbnb aufzeichnen (Jahresübersicht von Airbnb abrufen)
- Ausgaben belegen (Reinigung, Ausstattung, Provision)
- Vermietungstage dokumentieren
- Kleinunternehmergrenze beachten (22.000 € Jahresumsatz)
- Anlage V ausfüllen
- Städtische Genehmigungen prüfen
Weiterführende Artikel
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